確定申告しないとどうなる？申告が間に合わない場合にする一つのこと2025

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確定申告の期限に間に合わないなど様々な理由があるでしょうが、確定申告をしない場合にどうなるのか気になる人も多いでしょう。

■この記事で学べること

【1】確定申告しないとどうなる？

【2】確定申告の期間と期限（2025年）

【3】確定申告しない可能性のありそうな人とは？

【4】間に合わないにときにする一つのこと

2025年（令和7年）の申告期限までに間に合わない時にどうすればいいのか、確定申告をしない・やらないとどうなるのかについて解説します。

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確定申告しないとどうなる？（2025年）

結論としては、「確定申告をしなければならない人」がしないと、ペナルティーを受けることがあります。

確定申告の期限に間に合わずに遅れて確定申告をした場合、「期限後申告」という扱いになります。

それによって次のようなペナルティーを受けることがあります。

確定申告が必要かどうかはこの上にある関連記事を参考にしてください。

延滞税

確定申告に限らず税金が決められた期限内に納付されない場合、原則その期限の翌日から税金を納付する日までの日数に「延滞税」がかかります。

税金の納付期限の翌日から2月を経過する日までは、原則として年「7.3％」、2月を経過した日以後は原則として年「14.6％」となります。

延滞税は本税だけを対象としているため、加算税などに対してはかかりません。

無申告加算税

期限後申告をしたり、税務署から所得金額の決定を受けたりすると、確定申告等によって納める税金のほかに「無申告加算税」が課せられます。

払わなくていい税金を余計に支払うということです。

この無申告加算税は、原則として納付する税金（税額）に対して、「50万円までは15％」「50万円を超える部分は20％」の割合で加算されます。

確定申告の期間と期限（2025年）

確定申告は、その年の1/1～12/31の1年間に発生した所得に対して、原則として翌年の2/16～3/15までを期限として所得税の納税する制度です。

申告期限について原則と書いたのは、土日などにかかる場合にはその翌日に期間がずれるためです。

2025年（令和7年）の確定申告の期間は、2025年2月17日（月）～3月17日（月）です。

確定申告は上記の期限までです。

確定申告に間に合わないことがないようにするには、まずは確定申告の期間と期限をしっかり認識しておかなければなりません。

確定申告しない、間に合わない可能性のありそうな人とは？

自営業やフリーランスの人など事業をしている人は確定申告は必須です。

年度末で仕事が忙しくて申告期限に間に合わないということはあるかもしれません。

特に起業したばかりで確定申告に慣れていないケースではなお更です。特に確定申告をしない可能性が高そうな人を考えてみましょう。

確定申告をしない可能性のありそうな人

一例として確定申告をしない可能性のありそうなのは、会社員や公務員など給与所得者で確定申告が必要な人、アルバイトを掛け持ちしている人などです。

特にダブルワークや副業している人などが多いのではないでしょうか。

ちなみに年金受給者の人も考えられますが、年金受給者の人の場合には条件を満たせば確定申告不要制度もあります。

確定申告は必要な人と必要でない人、確定申告を申告した方がいい人がいる

ダブルワークや副業をしている人の中には、確定申告しなくてもバレないのではないかと考えている人もいるでしょう。

だから確定申告はしない場合、実際にはそんなに甘いものではありません。

もともと確定申告が必須でないなら何の心配もありませんが、確定申告が必須な人に該当するなら申告しなかったでは通りません。

確定申告に間に合わないにときにするたった一つのこと

確定申告について申告期限までに間に合わない、忙しくしていて期限を過ぎてしまった場合でもすぐにすることがあります。

確定申告に間に合わないにときにするたった一つのこと

それは「できるだけ早く」「自分から」確定申告することです。

一番してはいけないのは、期限が過ぎた後に間に合わないからと、そのままほったらかしにすることです。

できるだけ早く自分からというのは、初めてなら延滞税や無申告加算税を軽減したり、かからなくなるかもしれないからです。

あくまで可能性でしかありませんが、決められた期限に間に合わなかった件について、自分から詫びを入れてすぐに手続きをしなさいということです。

税務署から確定申告をしていないことについて指摘されることはあってはいけません。

無申告加算税がかからない要件

無申告加算税については、税務署からの調前に自主的に期限後申告をした場合、無申告加算税が5％の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。

調査の通知などが来てからでは遅いので注意してください。また期限後申告でも次の要件をすべて満たすなら無申告加算税はかからないとされています。

• その期限後申告が、法定申告期限から1月以内に自主的に行われていること。

• 期限内申告をする意思があったと認められる一定の場合に該当すること。一定の場合とは、次の(1)及び(2)のいずれにも該当する場合をいいます。

(1) その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限(口座振替納付の手続をした場合は期限後申告書を提出した日)までに納付している。

(2) その期限後申告書を提出した日の前日から起算して5年前までの間に、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、かつ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていない。

出典：国税庁

このように常習的に期限後申告になっているのは論外として、はじめてでたまたま期限後申告になったのであれば、無申告加算税はそこそこ何とかなります。

それでも延滞税はかかるでしょうから、期限を過ぎてしまっても諦めずに速やかに確定申告の手続きをしましょう。

まとめ

年末調整、確定申告ともに電子申告が進んでいます。確定申告はスマホでもできる時代になりました。

ダブルワークや副業している人などでバレなければ大丈夫かなどと考えることもあるかもしれません。

しかしそれが見逃されるほど甘いものではありません。

確定申告をしないということは、結果として確定申告の手続き以上に手間ひまがかかり、さらに延滞税・無申告加算税などもかかり神経をすり減らすだけです。

来年以降にまたこの記事を読むことのないようにしてください。

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