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名義保険で2018年から生保の相続が変わる~生命保険の契約者変更の税金改正

 2017/06/26 備える 遺す
 
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名義保険は、以前より相続・贈与と同じように税金がかかるものとして、税務当局が目を光らせてきたテーマです。

「生命保険契約等の契約者変更に係る調書の創設」、及び「生命保険金等の支払調書」の改正が2018年(平成30年)の1月1日に施行されます。

簡単な話、生命保険の契約者を契約期間の途中で変更したり、契約者(≠保険の対象者)が死亡すると契約が違う人に渡ります。

これが税金の取り扱いとしては、贈与税・相続税だったりするのです。ところがこの契約者の変更の申告漏れがあると、税務署では把握するのが難しい状況でした。

名義保険が関係する生命保険の契約者の変更についての税金の取扱いが変わるところ(2018年)についてその経緯からポイントをまとめます。

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ライター紹介 ライター一覧

平野 敦之

平野 敦之

ひらの あつし
平野FP事務所代表。(CFP ®・1級FP技能士・宅地建物取引士)。東京都出身。大学卒業後に証券会社、損害保険会社等で実務を経験した後1998年に独立。FP歴18年。


・個人のお金の悩みやお困りごとのサポート。
・法人の経営者のお金の悩み、営業を支援。

TVやラジオ、新聞、雑誌など直近の10年間で200回以上の取材を受ける。同業であるファイナンシャルプランナーに対しても情報提供の執筆や講演を行う。

講演・セミナー活動も大学での非常勤講師や国民生活センターや行政機関、大手企業や団体など幅広い実績を持つ。総合情報サイトAll Aboutにて損害保険ガイドを務め、約13年に渡り定期的にマネー情報の発信を実施。その他の媒体も含めてWEB上での執筆記事は500本以上。

現場の相談を中心業務と考え活動を続ける。

【著書】いまから始める確定拠出年金投資(自由国民社)http://amzn.to/2csBEsM
    
”ファイナンシャルプランナーに相談するには、、、”
http://ファイナンシャルプランナー相談.com

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